Научный архив: статьи

В современных условиях актуализируются уголовно-правовые аспекты преступлений, связанных с мошенничеством в сфере оказания оккультных услуг. В связи с этим появляется необходимость исследования имеющихся на сегодняшний день нормативных правовых актов и судебной практики, имеющих отношение к данному виду преступных деяний. В статье рассматриваются некоторые черты данного преступления, элементы его состава, предлагаются рекомендации по превентивным мерам борьбы с ним

В настоящее время при выборе предполагаемого объекта инвестиций, заинтересованные пользователи анализируют деятельность той или иной компании по целому ряду показателей. При этом необходимо сразу отметить, что большая часть этих показателей представлены в бухгалтерской (финансовой) отчетности компаний, которая, в свою очередь, помогает инвесторам оценить эффективность вложений и принять ключевые решения о приобретении или продаже активов. Следовательно, для внешних пользователей отчетность должна быть привлекательна, отсюда и возникает необходимость руководства прибегать к так называемому креативному учету. Случаи креативного учета или же чаще всего фальсификации отчетности наиболее распространены именно в документах, подготавливаемых для внешних пользователей. Поскольку подделывать данные, например, управленческого учета – мало эффективно в принципе, топ-менеджеры хотят видеть реальное положение дел предприятия, в то время как в отношении банков, общественности и инвесторов всегда прослеживается стремление продемонстрировать результаты работы в наиболее выгодной проекции. В статье авторы представляют обзор ключевых индикаторов, которые в настоящее время могут использоваться широким кругом заинтересованных лиц для оценки степени достоверности публичной финансовой информации, раскрываемой компаниями.

Рассматриваются инвестиционные скам-схемы как одна из наиболее быстро развивающихся форм экономических преступлений, представляющих серьезную угрозу финансовой стабильности и правопорядку. Проводится обзор российской и зарубежной литературы, посвященной проблемам правовой квалификации и расследования подобного рода преступлений, анализируются основные способы их совершения: создание фиктивных онлайн-платформ, манипуляции с криптовалютными активами, привлечение новых «инвесторов» через социальные сети и мессенджеры. Дается авторское определение понятия «инвестиционная скам-схема»

Исследуются возможности виктимологической защиты потерпевших от дистанционных мошенничеств. Анализируется деятельность следственных подразделений МВД России по применению процессуальных мер обеспечения иска, в частности ареста денежных средств на счетах злоумышленников. Рассматриваются новые инструменты технического обеспечения виктимологической защиты потерпевших, закрепленные нормативными актами, а также возможности применения обеспечительных мер в отношении криптовалют.

Финансовое мошенничество в 21–ом веке приобретает новые виды. В современных условиях всё чаще атакам подвергаются юридические лица, противостояние нарастает. Для успешной практики отражения атак мошенников необходимо иметь знания о трансформации форм мошенничества и методах, с помощью которых можно избежать нападений и не стать жертвой преступников. Особую проблему в данном процессе играет информация, скрываемая самими предпринимателями в качестве попытки спасти имидж организации и собственный авторитет, а также мультисубъектность мошенников.

Предмет исследования — уэйлинг и псевдофранчайзинг как новые формы финансового мошенничества, которому подвергаются юридические лица. Методы исследования — исторический и логический. Результат исследования — обоснования возможности уклонения от новых форм мошенничества на современном рынке.

Население, имеющее достаточный уровень знаний в области финансов, способное свободно распоряжаться своими денежными средствами и разбирающееся в банковских продуктах, - залог процветания экономики страны. Цифровизация этой сферы внесла изменения в систему образования. Так, появилась необходимость в дисциплинах по основам денежной культуры. Рабочие программы дисциплин предложены и внедрены, но следует разработать методику преподавания финансовой грамотности студентам, в том числе обучающимся по неэкономическим специальностям.

Анализ опыта ведущих российских университетов, оценка уровня финансовой грамотности на территории Российской Федерации и Чувашской Республики легли в основу разработанной методики преподавания дисциплины «Финансово-экономический практикум» студентам неэкономических специальностей ЧГПУ им. И. Я. Яковлева.

Статистические данные по итоговому российскому индексу финансовой грамотности свидетельствуют о росте знаний в этой области, но в то же время отмечается множество случаев мошенничества. Правительство страны, а также Чувашской Республики активно занимается актуализацией вопросов повышения уровня денежной культуры населения с помощью разработки (под контролем Центрального Банка России) различных программ, связанных с просвещением населения в области финансов, в том числе на родном (чувашском) языке.

В данной работе мы поговорим о возникающих киберугрозах компаний, источниках возникновения, последствиях и рисках, а также способах их предотвращения. Известно множество видов хакерской деятельности - компьютерные вирусы, кража личной и корпоративной информации, ошибки, связанные с человеческим фактором, и многое другое. Последствия данных действий могут быть различные - экономические убытки, рассекречивание сведений, утрата доверия потребителей и, как следствие, отток клиентов. В ходе изучения кибератак будут рассмотрены основные способы их реализации - установка вредоносного ПО, фишинг, DDoS-атаки, smishing. На основании статистических данных и методологических разработок авторов был предложен план действий по предотвращению кибератаки и минимизации последствий. Учитывая постоянно увеличивающееся число преступлений, совершаемых через интернет, а также изменчивость способов мошенничества, можно говорить об актуальности выбранной темы. В статье были использованы опыт отечественных и зарубежных авторов в сфере кибербезопасности.

Мошенничество в сфере кредитования сегодня является одним из распространенных и наиболее опасных видов преступлений с учетом способов его совершения и размеров причиняемого ущерба. Несмотря на имеющиеся разъяснения Пленума Верховного Суда РФ, проблемы юридической оценки указанного деяния не были устранены, что вызывает определенные сложности в правоприменительной деятельности. В статье рассматриваются некоторые проблемные вопросы применения уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за мошенничество в сфере кредитования, наиболее часто встречающиеся в судебно-следственной практике

Обосновывается, что в условиях глобальной информатизации и внедрения цифровых технологий во все сферы жизнедеятельности человека персональные данные, объем которых постоянно увеличивается, претерпевают трансформацию «из ценности в цену». По мнению автора, с криминологической точки зрения коммодификацию персональных данных следует рассматривать не только в контексте неправомерного завладения ими и «кражи идентичности», нужно также учитывать, что для преступников такие данные становятся уже не «объектом интереса», а «объектом возможностей». При этом особую актуальность приобретает проблема криминогенного потенциала коммодификации персональных данных, обусловленной активностью физических лиц – собственников таких данных

Рассматриваются способы эффективной борьбы с инвестиционными мошенничествами. Особое внимание уделяется правоприменительной практике. Анализируются недостатки законодательства в исследуемой сфере и пробелы в межведомственном взаимодействии. На основе полученных данных предлагаются меры по совершенствованию законодательной базы и практики борьбы с этим видом преступлений

В статье рассматриваются ключевые аспекты понятия «финансовое расследование», современные особенности расследования финансовых преступлений, методологические основы и прикладное значение в современной экономической практике. Анализируются ключевые тенденции в расследовании финансовых преступлений, выявляются основные проблемы и предлагаются практические рекомендации для повышения результативности борьбы с этим видом преступности. Автор рассматривает экономические преступления (налоговые правонарушения) и методы их расследования. Особое внимание уделяется анализу условий, при которых проведение финансового расследования является целесообразным, а также его целям, основным видам и результатам. В результате делается вывод о том, что финансовое расследование является неотъемлемым элементом системы экономической безопасности компаний и предлагаются рекомендации по повышению эффективности расследований, развитию цифровых инструментов.

На цели социального страхования осуществляется расходование значительных денежных средств, что делает данную сферу привлекательной для мошенников. Исследование причин и условий мошенничества в сфере социального страхования позволит разработать и применять эффективные методы профилактики и борьбы с ней. В настоящей статье проведен анализ основных причин и условий, способствующих совершению мошеннических деяний в сфере получения социальных страховых выплат. Рассматриваются как общие, так и специфические причины, и условия, совершения данного вида мошенничества. Общие причины и условия преступности, к которым относятся Специфические причины и условия преступности, к которым относятся социально-экономические, социально-организационные и нравственно-психологические, характерны для преступности в целом, в том числе и для мошенничества.