В условиях продолжающегося санкционного давления и непростой экономической ситуации в стране возрастает значимость обеспечения роста объемов кредитования банками населения и хозяйствующих субъектов. Основным условием его эффективности является снижение кредитного риска как реальной угрозы для кредитных организаций с точки зрения потери или снижения стоимости активов. В свою очередь, важнейшим фактором этого снижения служит качественная оценка кредитоспособности частного и корпоративного заемщика, являющаяся важным элементом системы кредитования и основанием для определения целесообразности кредитных отношений банка и клиента. Тенденцией сегодняшнего дня является широкое использование цифровых методов при оценке кредитоспособности заемщика банка, что повышает ее эффективность и точность; традиционные методы оценки, основанные на финансовой истории и кредитных отчетах, имеют свои ограничения и не всегда дают полную картину о клиенте. Применение цифровых технологий сокращает время и снижает затраты на процесс оценки кредитоспособности. Анализ литературных источников, а также обобщение опыта работы российских банков показывает, что, несмотря на очевидные преимущества и перспективы использования цифровых инструментов при анализе кредитоспособности, последние не лишены недостатков, проблем и рисков. Это предопределяет необходимость предпринять определенные шаги по дальнейшему развитию цифровизации системы оценки кредитоспособности заемщика.
Цель исследования - на основе анализа современного рынка, используя литературные источники и эмпирические данные, выявить плюсы и минусы применения прогрессивных технологий при анализе кредитоспособности клиентов, сформулировать ряд мер по дальнейшему развитию систем оценки качества заемщиков с применением данных технологии. В статье отмечены особая значимость осуществления постоянной коррекции систем скоринга, важность учета особенностей общения с клиентами, их психологии, корректной оценки возможности масштабирования ошибок в случае использования инновационных технологий на всех стадиях реализации кредитного процесса. Выявлено, что, с одной стороны, использование цифровых технологий нивелирует кредитный риск банка, а с другой - может привести к сокращению числа заемщиков банка, так как многие из них не соответствуют стандартам заёмщика. Сделан вывод о том, что при использовании цифровых технологий, методов искусственного интеллекта и др. необходимо, во-первых, учитывать вопросы конфиденциальности данных, а во-вторых, стремиться к увеличению роста доходов населения и рентабельности хозяйствующих субъектов. Предложен ряд актуальных мер в рамках процесса перевода системы оценки кредитоспособности заемщиков на цифровые рельсы.
В государственном секторе качество выполнения утвержденной сметы является важным показателем эффективности работы учреждений. Из-за политического и институционального давления крайне важно, чтобы все учреждения, которые получают бюджетное финансирование и ассигнование, не перерасходовали и обеспечивали целевое использование бюджетных средств. Отклонения от установленного распределения доходов и расходов актуализируют проблему контроля за выделяемыми ресурсами и анализа выполнения смет. Данный комплекс вопросов в последние годы приобрел особую актуальность и значимость, поскольку во многих странах мира сформировался общественный запрос, который предполагает необходимость внесения ясности в цели правительства, касательно эффективного использования государственных ресурсов для достижения социального благополучия и благосостояния граждан. С учетом отмеченного, статья посвящена рассмотрению особенностей проведения анализа исполнения сметы бюджетного учреждения. В процессе исследования обозначены функции и цели анализа сметы, также предложен авторский алгоритм проведения аналитических и оценочных процедур. Кроме того, сделан акцент на том, что результаты, полученные в ходе анализа сметы, являются основанием для разработки управленческих решений, нацеленных на повышение эффективности работы бюджетного учреждения в целом и развития его системы учета и отчетности. Также приведены практические рекомендации, позволяющие улучшить экономическое состояние бюджетного учреждения и оптимизировать систему бухгалтерского учета и отчетности.
Производственный потенциал включает основные производственные ресурсы: основные производственные фонды, оборотные фонды, персонал, технологии, информацию и отражает их направленность на производство определенных видов продукции. Информация о величине и уровне использования производственного потенциала предприятия может быть использована для решения различных практических задач, связанных с оценкой стоимости компании, эффективности производства, определением общего научно-технического уровня производства, уровня конкурентоспособности компании, оптимального размера производства. В статье с позиций системного подхода рассмотрена сущность производственного потенциала и выделены его основные характеристики: целевая направленность, сложность и иерархичность, целостность, альтернативность или взаимозаменяемость элементов потенциала, способность к развитию и внедрению достижений научно-технического прогресса, адаптивность или гибкость. Автором проведена оценка влияния этих характеристик на выбор оптимального размера компании. Сделаны выводы о том, что целевая направленность создаваемого предприятия определяет не только его размер, но и величину прибыли. Размер предприятия определяет уровень сложности структуры его производственного потенциала, количество выделяемых в ней подэлементов, видов и типов производственных ресурсов. Независимо от размера предприятия, все элементы, входящие в его состав, должны быть взаимосвязаны между собой и при любом размере предприятия целостность его производственного потенциала должна быть высокой. Уровень взаимозаменяемости элементов производственного потенциала предприятия является более высоким у крупных компаний, так как предприятия более крупного размера располагают большими возможностями для развития и внедрения достижений научно-технического прогресса, что определяется более высоким научно-техническим уровнем производства и наличием крупных финансовых и инвестиционных ресурсов. Небольшие предприятия обладают более высоким уровнем гибкости, а крупные производства сложно перевести на производство других видов продукции. Предложенный подход, связанный с учетом основных характеристик производственного потенциала при выборе оптимального размера производства позволит осуществлять этот процесс более точно и обоснованно, учитывать при выборе размера предприятия не только критерии эффективности производства, но и показатели величины и уровня использования производственного потенциала компании, особенности деятельности фондоемких, энергоемких и других промышленных производств.
Цифровизация, трансформация ценностей, нехватка квалифицированных кадров и другие изменения ставят перед компаниями новые проблемы, которые могут угрожать их существованию. Компании должны быстро реагировать на эти изменения, чтобы сохранить свое место на конкурентных рынках. К области деятельности управления поколениями можно отнести: формирование организационных и трудовых рамок, повышение эффективности труда на протяжении всей жизни и укрепление уважения и сотрудничества между ними. Для качественного управления поколениями следует отказаться от унифицированного рабочего мира и перейти к индивидуализированному рабочему пространству, в котором содержание работы и процессы поддержки, соответствуют возрасту работников. В статье рассмотрены факторы (индивидуализация общества, глобализация, демографические изменения и ускоряющиеся инновационные циклы), влияющие на сферу труда в будущем, а также подчеркиваются наиболее важные моменты, которые необходимо учитывать в процессе управления поколениями. Представлена характеристика поколений с точки зрения воздействия на них цифровых технологий. Описано влияние мегатрендов на трудовую деятельность поколения Z и то, как оно разительно отличается от предыдущих поколений.
Изменение политической и экономической ситуации в последнее десятилетие, а также санкционные ограничения для Российской экономики способны поставить под угрозу экономистский рост и развитие страны, что лишь больше обострило проблему улучшения инвестиционной привлекательности экономики страны. Регионы ЦФО характеризуются высоким уровнем социально-экономического развития, обусловленным входящим в состав округа экономическим центром страны, динамичным развитием аграрной сферы и отраслей промышленности, а также их большим вкладом в развитие страны. Во многом именно этим определяются существующие диспропорции в распределении финансовых ресурсов, где на долю регионов ЦФО суммарно приходится более трети от общего объема инвестиций страны. В ходе исследования проведен анализ изменения уровня инвестиционной активности в регионах ЦФО в 2018-2022 гг., выявлены сложившиеся тенденции и их причины. Установлено, что для ЦФО 2022 год характеризовался снижением физического объема инвестиций на уровне 0,2 %, что связано с усилением санкционного давления на фоне обострения политических противоречий. В регионах ЦФО отмечено сохранение дифференциации в уровне инвестиционной поддержки экономического развития - как в целом, так и в расчете на душу населения. Положение регионов округа по уровню инвестиций в основной капитал на душу населения в динамике является практически неизменным, что свидетельствует о системном уровне инвестиционной поддержки регионов. В структуре инвестиций в основной капитал отмечена тенденция к усилению доли собственных средств для большинства регионов, при этом доля привлеченных инвестиций снижается.
Спортивная инфраструктура имеет определенную роль в стабилизации социальной среды в регионах, так как определяет не только наличие дополнительных рабочих мест, но и способствует сохранению трудовой мобильности граждан среднего и пожилого возраста, способствует воспитанию здоровых ориентиров у детей и молодежи, создает благоприятные предпосылки для сохранения населения в местах, не относящихся к городским агломерациям, обеспечивая тем самым сохранение трудовых ресурсов в малых городах, поселках и сельских территориях. Под воздействием санкционных ограничений российская экономика столкнулась со множеством сложностей, в том числе с угрозой снижения финансирования программ социальной направленности. В исследовании проводится анализ изменения показателя валового регионального продукта в расчете на душу населения в период за последние 10 лет с детализацией показателей в 2018-2022 гг., рассматривается динамика развития спортивной инфраструктуры в разрезе федеральных округов, выделяются основные взаимосвязи и тенденции в развитии указанных показателей. В ходе работы было установлено, что в экономике произошел значительный рост валового регионального продукта в расчете на душу населения, причем более динамичным в большинстве федеральных округов он оказался в период 2013-2018 гг., в период второй пятилетки он оказался выше роста предыдущего периода только в СЗФО и ЮФО. Спортивная инфраструктура во всех федеральных округах также имела тенденции к росту, за 10 лет количество объектов спортивной инфраструктуры в стране возросла с 265 тыс. до 350 тыс. единиц, значительно увеличилось количество плоскостных сооружений и бассейнов, в то время как в развитии численности стадионов отметилось снижение количества объектов. Прямой взаимосвязи между динамикой роста валового регионального продукта в расчете на душу населения и динамикой роста численности спортивных объектов не выявлено, но схожие тенденции были отмечены в отношении строительства плоскостных сооружений, которые зачастую возводятся за счет средств местных бюджетов. Вопрос перспективности дальнейших исследований в данном направлении обуславливается стратегической важностью отрасли физической культуры и спорта в обеспечении социальной стабильности в регионах страны.
Банковский сектор в целом и сегменты розничного и ипотечного кредитования являются особенно чувствительными к происходящим изменениям на макроэкономическом и геополитическом уровнях. Пандемия коронавирусной инфекции, усиление внешнего санкционного давления со стороны ряда зарубежных стран с начала 2022 года, реализация политики импортозамещения, изменение конъюнктуры рынка труда, динамика денежных доходов населения стали одними из ключевых факторов, определивших изменения условий функционирования и развития банковского сегмента в российской экономике, что в свою очередь предопределило изменения в системе рисков и угроз.
Целью настоящей работы является проведение оценки сегментов потребительского и ипотечного кредитования в российском банковском секторе в условиях изменения макроэкономической и геополитической ситуации, а также определение факторов, процессов и причин, определивших их, посредством рассмотрения динамики данных, отражающих финансовые результаты российского банковского сектора в целом, структуру портфеля по предоставленным кредитам, просроченными платежами по ним, среднему количеству кредитов и среднему долгу заемщика по необеспеченным и ипотечным кредитам за 2018-2022 годы в сопоставлении с динамикой доходов населения, уровнем цен на недвижимость. Авторами были получены следующие результаты: в условиях опережающих темпов роста цен на недвижимость, товары и услуги в экономике в целом над среднедушевыми денежными доходами населения отмечается увеличение количества заемщиков с просрочкой по платежам более 90 дней, уровня спроса на услуги микрофинансовых организаций, сроков ипотечного и потребительского кредитования с параллельным увеличением среднего размера новых выдач, высокие темпы роста характерны для сегмента «кредитные карты», а также клиентов, имеющих уже 3 и более кредита; более половины от имеющейся задолженности по ипотеке приходится на население в возрасте от 20 до 38 лет. Текущая ситуация на рынке характеризуется высоким качеством кредитных портфелей банков, однако при сохранении текущих тенденций в среднесрочной и краткосрочной временной перспективах растет вероятность увеличения числа дефолтов и невозможности обслуживать уже выданные займы со стороны домашних хозяйств.
Влияние пандемии на состояние бизнеса в России оказалось колоссальным: только за 2020 год прекратили свое существование около полумиллиона юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. При этом в период выхода из пандемии восстановить уровень своей деятельности на докризисном уровне удалось лишь немногим. С окончанием пандемии экономике удалось адаптироваться к новым условиям экономического хозяйствования, однако изменение внешнеполитической ситуации стало причиной очередного беспрецедентного кризиса в бизнес-среде. На фоне ужесточения санкций многие предприятия, которые прежде имели тесные внешние связи, оказались фактически не способны продолжать осуществлять свою деятельность и были вынуждены пройти процедуру ликвидации. В ходе исследования проведен анализ изменения уровня предпринимательской активности в бизнес-среде в России в 2019-2023 гг., выявлены сложившиеся тенденции и их причины. Установлено, что основной тенденцией последних 5 лет является сокращение общего числа коммерческих организаций в стране, в результате чего в 2023 году в России насчитывалось около 2,65 млн юридических лиц, среди которых более 97% по организационно-правовой форме являлись обществами с ограниченной ответственностью. По размеру бизнеса, как и прежде, лидируют микропредприятия, на долю которых приходится около 88 % от общего числа организаций в стране. По уровню эффективности деятельности коммерческих организаций суммарно наибольшая доля приходится на те, где уровень рентабельности находится в пределах 0-3 % или является отрицательным. В непростых экономических обстоятельствах, в которых продолжается осуществляться предпринимательская деятельность в России, немаловажное значение приобретает усиление государственной поддержки бизнеса.
В работе проведена оценка качества жизни регионов России на основе факторного анализа за 2010 и 2020 годы с последующим ранжированием регионов по совокупным и частным показателям качества жизни в соответствии с предложенной методикой “CHEESE”, включающей оценку 27 показателей.
Целью данного исследования является разработка нового подхода к многомерной оценке качества жизни с использованием представленной методики “CHEESE”, а также оценка взаимосвязи между качеством жизни и ВРП на душу населения, а также уровнем безработицы. На основе массива данных, охватывающего 79 регионов России, в исследовании тщательно проанализированы культурные, медицинские, экономические, экологические, социальные и образовательные аспекты, охватывающие различные элементы, влияющие на качество жизни в 2010 и 2020 годах. Анализ выявил значимые корреляции между уровнем безработицы и индексами качества жизни по методу “CHEESE” на фоне более низкой корреляции с ВРП на душу населения. Результаты исследования показывают, что валовой региональный продукт на душу населения теряет свою репутацию репрезентативного показателя благосостояния.
Развитие кадрового потенциала страны входит в число основных приоритетов стратегического развития, поскольку обеспечение рынка труда высококвалифицированными кадрами является одним из факторов обеспечения экономического роста. Для современного рынка труда России характерны такие проблемы, как низкая занятость населения, которая едва превышает 60% от общей численности экономически активного населения. При этом уровень зарегистрированной безработицы также находится на достаточно низком уровне. Российский рынок труда имеет ряд системных проблем, обусловленных географической протяжённостью, специфическими особенностями экономики и менталитета населения. В ходе исследования проведен анализ основных параметров рынка труда в регионах ЦФО в 2021-2023 гг., выявлены общие для округа тенденции, их причины и социально-экономические последствия. Установлено, что для регионов ЦФО в исследуемом периоде характерно сохранение общероссийских трендов, при этом внутри округа отмечены диспропорций по основным показателям развития рынка. Уровень занятости в регионах ЦФО в 2023 году варьировал в пределах 55-65%, а уровень безработицы - в пределах 1,5-3,4%. Ожидаемо, наиболее благоприятная ситуация сохраняется в Москве, которая является крупнейшим в стране рынком труда и, вместе с тем, характеризуется дифференцировано высоким средним уровнем оплаты труда, достигшим в 2023 году 136,4 тыс. рублей. Уровень потребности в кадрах в регионах ЦФО в 2023 году показывал динамику к росту и находился в пределах 1,-4,1% от численности рабочей силы. Снижение существующих диспропорций, как и прежде, остается важной задачей, в решении которой помимо региональных властей первостепенную роль играет осуществление мер государственной поддержки по созданию новых рабочих мест с высоким уровнем оплаты труда.
Исследование методов оценки Гудвилла является важной мерой в оценке нематериальных активов компании и ее деловой репутации. Это актуальная тема, которая продолжает привлекать внимание и требует дальнейших исследований и развития. Особенно интересно исследование Гудвилла на примере компании, которая является в своей отрасли монополистом. ОАО «РЖД» - крупнейший национальный железнодорожный перевозчик, владелец и строитель железнодорожной инфраструктуры общего пользования в России. По объемам грузовых и пассажирских перевозок и протяженности сети Компания входит в число мировых лидеров железнодорожного транспорта. В статье рассматриваются основные методики оценки Гудвилла применительно к компании железнодорожного транспорта ОАО «РЖД», проводятся расчеты Гудвилла за актуальный период по финансовой отчетности компании, предлагается корректировка методики расчета Гудвилла для получения более точной оценки. В статье рассчитаны и проанализированы результаты оценки Гудвилла по следующим методикам: метод множителей прибыли, метод избыточных ресурсов, балансовый метод. Авторами предложена корректировка отраслевой рентабельности для расчета Гудвилла, что позволит не только оценить Гудвилл, но еще и сравнить результаты с зарубежными компаниями. В результате исследования получено, что целесообразно применять метод множителей прибыли только в сравнении с аналогично рассчитанным множителем в других компаниях. Также получено, что балансовый метод целесообразен при оценке только в сравнении с Гудвиллом сопоставимых компаний (в данном случае зарубежных). Также в результате исследования получено, что целесообразно применять корректировочный коэффициент среднеотраслевой рентабельности активов при расчете Гудвилла по методу избыточных ресурсов. Авторами рассчитаны и представлены среднеотраслевой коэффициент рентабельности капитала, полагаясь на зарубежные успешные компании отрасли железнодорожного транспорта.
В последние несколько лет российские бренды активно занимались продвижением своих компаний через социальные сети, интернет-рекламу и блогеров. Это было обусловлено развитием информационных технологий, появлением новых методов продвижения и каналов коммуникации в цифровой среде. По мере развития цифровых технологий появлялись ограничивающие, и в том числе регулирующие цифровую рекламу, факторы, такие как совершенствование законодательной базы в сфере рекламы. С 2022 года в России появилась поправка к закону «О рекламе», которая в отдельной статье закрепила правила публикации рекламы в интернет-среде. При этом многие рекламодатели, рекламопроизводители и заказчики столкнулись с проблемой определения рекламного характера коммуникационного сообщения в сети Интернет, которое подлежит маркировке. В статье рассмотрены особенности продвижения российских брендов с помощью цифровой рекламы с учетом соблюдения поправки к закону «О рекламе», вступившей в силу с 1 сентября 2022 года. Выделено понятие «рекламы» в сети Интернет, описаны условия маркировки рекламы, а также изучена роль регулирования digital-рекламы на рынок рекламных услуг, представлены ключевые проблемы и последствия введения маркировки digital-рекламы, выявленные в ходе опроса участников рекламного рынка.