В данном исследовании рассматривается оценка процентного риска по банковскому портфелю (ПРБП), с которой сталкиваются российские банки в условиях изменения ключевой ставки. Мы предлагаем методологический подход для декомпозиции чистой процентной маржи с целью оценки вклада различных категорий активов и пассивов, а также индивидуальных, ценовых и весовых эффектов в ПРБП. Используя выборку из 315 банков, мы применяем модели линейной регрессии для оценки процентных доходов от активов и процентных расходов по пассивам. Статистическая значимость оценивается с использованием блочного бутстрапа с 1000 выборками с повторениями. Основным результатом этой работы является разработанная нами методология для оценки вкладов различных категорий активов и обязательств в ПРБП. Наши результаты показывают, что банки склонны принимать стратегические, а не тактические меры в ответ на кризисы. Однако системно значимые финансовые институты (СЗФИ) тактически корректируют структуру своих пассивов для минимизации последствий неожиданных изменений ключевой ставки. Это особенно отчетливо прослеживается в период пандемии COVID-19, когда, несмотря на снижение ключевой ставки, СЗФИ демонстрировали чистый положительный ценовой вклад в размере 1.645 б. п. за квартал.